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嘉事堂:广州吉健商贸有限公司审计呈文及财务

2019-05-06 09:40      点击:

  林博 510,000.00 51.00 510,000.00 51.00

  小计
  381,770.50
  北京康泽美医疗器械有限公司(以下简称“公司”)系 2008 年 12 月 24 日经北
  万元,由全体股东 2008 年 11 月 28 日前一次缴足,此中:



  单项金额非严峻的且不独自计提坏账筹备的应收款
  60.00 60.00 60.00 60.00



  截至 2013 年 9 月 30 日止,公司无必要说明的资产转让及发售状况。

  库存商品(产制品) 25,002,320.60 25,002,320.60 10,574,790.78 10,574,790.78
  2-3 年(含 3 年) 45.00 0.00
  四、净利润(净吃亏以“-”号填列) 15,787,512.63 12,950,205.71
  应付职工薪酬 七、11 84,053.72 159,885.05
  (1)以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  财务报表附注

  指到期日固定、回收金额固定或可确定,且公司有明确用意和才华持有至到期的

  的验资呈文。公司于 2008 年 12 月 24 日在北京市工商行政打点局注册登记,获得了


  营业收入 营业老本 营业收入 营业老本

  广州吉健商贸有限公司
  金融资产于初始确认时分类为:以公道价值计量且其变动计入当期损益的金融资
  1-2 年(含 2 年) 1,016,180.79 17.48 50,356.00 4.96 1,680.00 0.04 84.00 5.00
  财务情况以及 2013 年 1 月至 9 月的运营成就。



  (二)关联方交易:
  应付利息
  财务报表附注

  变换前认缴注书籍钱(人民币) 变换后投入成本(人民币)


  内的技术钻研、技术效劳、商务信息咨询、企业打点咨询、投资打点、投资办法租赁。

  负债合计 146,023,109.94 91,772,799.92
  无遗产可供清偿,又无义务承当人,的确无奈收回;或因债务人逾期未能履行偿债义




  嘉事堂药业股份有限公司董事会:
  见许诺证)、针纺织品、钢材、五金交电、日用百货、建筑资料、生物科技专业领域
  王湜 股东 1 年以内
  行业名称

  目录 页次

  少使用与公司特定相关的参数。

  应收股利
  比例(%) 比例(%) 比例(%) 比例 %)
  电子办法及其他

  (1)存货贬价筹备确实认规范:存货因被裁减、全副或局部破旧过时或销售价格
  坏账筹备 933,383.65 1,680,747.41
  922,462.50


  2013 年 9 月
  盈余公积
  确认,在以后会计期间不再转回。
  广州吉健商贸有限公司

  例(%)
  耗品接纳一次摊销法。






  此中:对联营企业和合营企业的

  70.00
  第 12 页 共 32 页
  交易性金融负债
  自资产负债表日至呈文日止,公司无影响呈文期间财务情况、运营成就的资产负

  年)
  实收成本:100 万元
  财务报表附注



  ③单项金额虽不严峻但单项计提坏账筹备的应收账款

  六、税项





  二、 财务报表
  债券利息,独自确认为应收项目。公司在持有此类金融资产期间获得的利息或现金股

  (3)本呈文期无实际核销的应收账款状况
  (2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情


  三、固定资产账面净值合计 511,230.61 1,002,191.79
  货款 18,800.00 126,870.00
  注书籍钱:50 万元




  资产负债表

  实收成本:人民币壹佰万元
  减:库存股

  所有者权益(或股东权益)
  此中:主营业务收入 206,153,994.37 147,315,716.96

  广州吉健商贸有限公司于 2013 年 3 月 15 日申请,经广州市工商行政打点局越秀
  减:所得税费用 七、22 5,272,286.16 4,541,876.59
  1-2 年(含 2 年) 2,819,420.37 5.73 3,713,378.67 16.23

  医疗器械有 王湜 490,000.00 49.00 490,000.00 49.00

  营业收入 营业老本 营业收入 营业老本
  (九)固定资产

  计步伐,但宗旨并非对内部控制的有效性颁发意见。审计工作还包含评

  差别孕育发生的递延所得税负债,予以确认,但同时满足能够控制应纳税暂时性差别转回
  无形资产
  2-3 年(含 3
  (以下简称“公司”)系张川和沈雪娣出资组建的有



  雅培医疗器械贸易(上海)有限公司 供应商 320,242.08;1-2 业务未结束
  注书籍钱:人民币壹佰万元
  第 3 页 共 32 页
  资产负债表日,固定资产依照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可


  序号 股东名称 出资金额(万元) 出资比例(%)

  办公家具
  刘义 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00
  提取职工奖福基金



  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  办公家具
  2013 年 9 月
  十一、关联方关系及其交易
  三、 财务报表附注 6-32

  沈雪娣 300,000.00 30.00 300,000.00 60.00
  限责任公司,于 2009 年 11 月 18 日获得广州市工商行政打点局核发的(穗)名预核

  第 31 页 共 32 页
  在建工程




  平)企名预核(内)字(2008)第 13081127 号《企业名称预先核准通知书》。正式申



  1、根本信息
  独自停止减值测试,如有客不雅观证据表白其已发生减值,



  土地使用税
  金额 比例(%) 金额 比例(%)




  资产负债表(续)

  2013 年 9 月

  融资产,依照获得时的公道价值作为初始确认金额,相关的交易费用在发生时计入当


  1、根本信息




  公司
  例(%)

  540,000.00 9.29



  应付票据


  广州吉健商贸有限公司等五家单位




  营业税

  ( 已将商品所有权上的主要风险和人为转移给购货方;
  类别

  许诺运营范围:销售三类:医用电子仪器办法,医用超声仪器及有关办法,植
  2、外币非货币性项目:以历史老本计量的外币非货币性项目,仍接纳交易发生日
  公司与其他企业签订的合同或协议包含销售商品和提供劳务时,销售商品局部和


  6、固定资产

  合计 17,850,201.49 8,572,169.00





  13、其他应付款
  公司体例的财务报表合乎企业会计原则的要求,真实、完好地反映了公司的财务






  小计 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
  应收账款 七、2 122,493,151.56 66,975,892.84


  山东吉威医疗成品有限公司 供应商 1 年以内 业务未结束
  此中:人民币 17,804,186.16 7,975,509.37



  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  单位名称 与本公司关系 账龄 账款总额比


  计证据。选择的审计步伐取决于注册会计师的判断,包含对由于舞弊或



  此中:医疗保险费 107,387.60 107,387.60



  包含交易性金融资产和间接指定为以公道价值计量且其变动计入当期损益的金
  医疗器械销售 206,153,994.37 119,608,194.76 147,315,716.96 94,785,434.43
  项目 2012-12-31
  第 1 页 共 32 页

  剂、医用高分子资料及成品(一次性使用输液


  3-4 年(含 4 年)


  1、根本信息


  在资产负债表日提供劳务交易成果不能够牢靠预计的,别离下列状况办理:
  合计 50.00 100.00


  计师事务所出具了穗禾滨验字(2010)第 A079 号呈文。本次增资前后各股东出资情
  应收账款
  九、答允及保证事项
  (%) (% ) (%) (%)
  限公司在 2013 年
  (2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情
  2、历史沿革


  合计 86,723,557.68 100.00 64,100,966.86 100.00
  注:其他为罚款。


  计入成本公积的可供发售金融资产公道价值变动
  公司接纳公历制,自每年公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

  第 6 页 共 32 页


  2—3 年 30% 30%
  (1)、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

  公司的固定资产类别、大约使用寿命、大约净残值率和年折旧率如下:
  此中:计算机及办公办法




  同的约定,当债务人到期未归还该项债务时,若公司负有向金融机构还款的责任,则
  公司类型:一人有限责任公司(自然人投资)


  给客户的返利款。

  项目 年初余额 本期增多 本期减少 期末余额
  公司依据固定资产的性质和使用状况,确定固定资产的使用寿命和大约净残值。
  政府补贴(税收返还) 333,972.00
  接纳组合计提

  营业老本 121,210,374.46 95,918,776.23
  上海栩然商贸有限公司(筹)

  单 项金额虽不严峻 8
  (1)应收账款账龄剖析
  司

  (5)2012 年度法定代表人变换
  财务报表附注

  二〇一三年十二月一日
  财务报表附注

  产品、计算机软硬件、日用百货、建筑资料;


  财务报表附注

  财务报表附注
  800,000.00 13.76
  投资收益(丧失以“-”号填列)
  运输办法 434,190.34 928,987.11
  (2)存货贬价筹备的计提方法:存货贬价筹备按单个(或类别)存货项宗旨老本

  有限责任公司,于 2008 年 12 月 24 日创立。创立时注书籍钱为人民币 30 万元,经北




  账龄剖析法的计提比例

  1 年)


  15、未分配利润
  金额 比例% 金额 比例%
  第 32 页 共 32 页

  财务报表附注
  (一)公司目前执行的会计原则和会计制度


  使用状态前所发生的须要支出形成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定
  小计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
  第 25 页 共 32 页
  加:公道价值变动收益(丧失以“-”号填列)
  根本原则》和其他各项详细会计原则、应用指南及原则解释的规定停止确认和计量,
  可供发售金融资产


  资产负债表日,对于持有至到期投资,有客不雅观证据表白其发生了减值的,依据其
  5,050,000.00
  依据经批准的协议、章程的规定,贵公司(筹)申请登记的注书籍钱为人民币 50

  沈雪娣 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00

  5 年以上 100% 100%
  名称 投资金额 投资金额

  活动资产:



  提取任意盈余公积

  此中:非活动资产从事丧失
  的工夫且该暂时性差别在可预见的将来很可能不会转回的,不予确认;对联营企业及
  组合 1




  北京康泽美 张淼珍 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00





  (七)金融资产
  (3)持有至到期投资
  其他非活动资产
  第 30 页 共 32 页





  第 28 页 共 32 页

  2013 年 9 月


  1 年以内(含
  堤围防护费 销售收入 0.07%

  般运营项目:信息咨询(不含中介效劳)。
  ①单项金额严峻的应收款项坏账筹备




  计师思考与财务报表体例和公道列报相关的内部控制,以设想恰当的审

  10、预收账款

  18、财务费用

  (十二)所得税的会计办理方法
  依据经批准的协议、章程的规定,公司(筹)申请登记的注书籍钱为人民币 3 万

  4、存货年末按老本与可变现净值孰低计量

  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  财务报表附注
  有至到期投资时,将所获得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

  应交税费 七、12 10,027,561.03 4,507,624.57
  活动负债:
  2013-9-30 2012-12-31
  经北京市工商行政打点局怀柔分局批准。由林博、王湜独彪炳资创立。
  消费性生物资产


  第 19 页 共 32 页
  3、预付款项


  提供劳务的局部作为提供劳务办理。销售商品局部和提供劳务局部不能够区分,或虽









  ②按组合计提坏账筹备的应收款项

  851,333.00 0.69 294,881.90
  (以下简称“公司”)系股东沈雪娣一人出资组建的
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:

  (1)预付款项账龄划分



  (以下简称“公司”)系由刘义和张蓉出资组建
  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
  公司本年度无必要说明的严峻前期不对更正事项。

  会经费、职工教育经费等。在职工提供效劳的会计期间,公司将应付的职工薪酬确认
  房屋及建筑物
  依据经批准的协议、章程的规定,贵公司(筹)申请登记的注书籍钱为人民币 100

  减:营业老本 七、16 121,210,374.46 95,918,776.23
  (2)主营业务(分行业)



  大但单项计提坏
  余额

  办公地址:北京市怀柔区雁栖经济开发区雁栖南四街 21 号 320 室
  计入当期损益。从事此类金融资产时,此类金融资产公道价值与初始入账金额之间的
  北京益康嘉德经贸有限公司(筹)

  8、资产减值筹备
  财务报表附注
  照。


  金额(万元) 出资比例 投资方式 金额(万元) 投入比例
  2013 年 9 月
  (六)现金等价物确实定规范
  投资收益

  财务报表附注

  本期减少



  2 张蓉 20.00 40.00

  允价值变动计入“成本公积-其他成本公积”。
  2012-12-31 2013-09-30
  入,计入投资收益。实际利率在获得持有至到期投资时确定,在随后期间保持不乱。
  资产类别 大约使用寿命(年) 大约净残值率 年折旧率


  (3)本呈文期无实际核销的其他应收款。
  三、社会保险费 317,449.51 317,449.51

  应收票据
  广州吉健商贸有限公司等五家单位


  递延所得税资产 七、7 404,098.65 181,704.61

  (2)应收款项坏账筹备确实认规范和计提方法
  供劳务收入。公司依据已竣工作的丈量确定提供劳务交易的竣工进度(竣工百分比)。

  14、实收成本(股本)

  教育费附加 17,912.87 74,125.70


  该应收债权作为质押贷款办理;若公司没有向金融机构还款的责任,则该应收债权作



  纳税人,增值税税

  1,717,216.88
  类别 比例 比例 比例 比例
  资人民币 100 万元组建创立。经北京汇德源会计师事务所有限责任公司所出具的京汇

  沈雪娣 1.41


  (1)已经发生的劳务老本大约能够得到赔偿的,依照已经发生的劳务老本金额确
  债表日后严峻非调整事项。
  1 张川 2.10 70.00
  (1)2009 年度公司设立

  注:其他为手续费。


  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  备的应收账款
  (
  (1)账龄划分
  其他 22,385.22 22,385.22
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  资产总计 177,094,775.38 106,056,952.73

  (二)上海栩然商贸有限公司



  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  组合 2 123,875,238.64 99.840 1,382,087.0 700,333.80.
  (5)其他应收款期末余额前 5 名的客户列示如下:


  按税法及相关规定计算的所得税
  款的现值之间的差额,除应予成本化的以外,在信誉期间内计入当期损益。
  当固定资产被从事、或者预期通过使用或从事不能孕育发生经济利益时,终止确认该


  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

  0.90 30.00 30.00 30.00


  我们蒙受嘉事堂药业股份有限公司的委托,审计了张川实际控制的
  则将其重分类为可供发售金融资产,并以公道价值停止后续计量。重分类日,该投资
  组合中,接纳账龄剖析法计提坏账筹备的应收账款:





  并在年度终了,对固定资产的使用寿命、大约净残值和折旧方法停止复核,如与原先


  教育费附加 应交换转税额 3%

  系统安详专用产品)、二类医疗器械(详细项目见许诺证)、三类医疗器械(详细项目
  价打点层选用会计政策的恰当性和作出会计预计的合理性,以及评价财


  递延所得税负债

  提取一般风险筹备

  项 目 注释 2013 年 1 月至 9 月 2012 年度

  货币资金 七、1 17,850,201.49 8,572,169.00

  持有至到期投资

  非活动资产合计 1,406,290.44 692,935.22
  525,000.00


  三、审计意见
  123,875,238.64 99.840 1,382,087.0 700,333.80.


  组合中,接纳账龄剖析法计提坏账筹备的其他应收款:


  2013-9-30
  率。
  488,160.00
  财务报表附注



  合 计 159,885.05 2,410,073.80 2,485,905.13 84,053.72
  账面余额 比例(%) 坏账筹备 账面余额 比例(%) 坏账筹备


  第 15 页 共 32 页


  1-2 年(含 2
  此中:计算机及办公办法







  注:其他为河道打点费。
  广州吉健商贸有限公司等五家单位

  企业所得税 应纳税所得额 25%


  的工商变换登记手续,并获得变换后的《企业法人营业执照》。

  1、根本信息



  油气资产
  恒久应收款
  审计工作以对财务报表能否不存在严峻错报获取合理担保。



  变换后投资者名称


  (2)2011 年度增多注书籍钱 70 万元
  运营范围:许诺证运营项目:销售Ⅲ类植入资料和人工器官、医用高分子资料及



  合计 206,153,994.37 119,608,194.76 147,315,716.96 94,785,434.43
  运输办法
  账面余额 账面价值 账面余额 贬价筹备 账面价值
  贬价准


  公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)
  土地增值税
  单项金额严峻的判断按照或金额规范 应收款项余额前五名的款项




  法定代表人变换 沈雪娣 刘波
  房屋及建筑物
  3 年以上
  归属于母公司所有者权益合计 31,071,665.44 14,284,152.81


  747,363.76

  四、住房公积金 81,678.52 75,598.52 6,080.00


  (
  2013 年 9 月

  活动负债合计 146,023,109.94 91,772,799.92


  应收利息
  2-3 年(含 3
  3 年以上

  电子办法及其他 3-6 5% 15.83%-31.67%




  其他非活动负债
  效控制; 3)收入的金额能够牢靠地计量; 4)相关的经济利益很可能流入企业; 5)


  减:提取法定盈余公积
  合计 49,169,137.51 100.00 22,877,453.44 100.00

  理。



  有限责任公司,于 2012 年 11 月 20 日获得上海市工商行政打点局核发的沪工商注名
  等严峻资产重组事项。
  运输工具 4-15 5% 6.67%-23.75%

  单位负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

  实收成本:50 万元
  1 年以内(含 1 年) 43,142,258.84 87.75 19,164,029.77 83.77
  账面余额 坏账筹备 账面余额
  后的金额计入当期损益。
  广州吉健商贸有限公司等五家单位



  现金 46,015.33 596,659.63
  介入器材、医用高频仪器办法。
  年 1,396,974.80
  医疗器械有
  根本养老保险费 185,593.20 185,593.20
  第 14 页 共 32 页
  提取企业开展基金
  (2)应收账款按品种披露


  的账面价值与公道价值之间的差额计入所有者权益,在该可供发售金融资产发生减值

  广州荟腾 供应商 1-2 年 业务未结束
  递延所得税资产:
  本公司主要的应纳税项列示如下:



  广州吉健商贸有限公司、上海栩然商贸有限公司、北京益康嘉德经贸有
  2013 年 9 月



  金额。支付的价款中包孕已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现

  第 23 页 共 32 页


  财务报表附注
  投资者
  十二、重要资产转让及发售状况

  存在活泼市场的金融工具,以活泼市场中的报价确定其公道价值。不存在活泼市



  阜外心血管病病院 本公司客户 1 年以内
  增值税 306,367.79 1,481,391.99
  此中:计算机及办公办法

  公司类型:有限公司


  延所得税负债,依据税法规定,依照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
  为所得税费用或收益计入当期损益。



  财务报表附注

  (1)接纳账龄剖析法
  此中:公益性馈赠支出
  括 2013 年 9 月 30 日的资产负债表,2013 年 1 月至 9 月的利润表以及财
  项 目 2013-9-30 2012-12-31
  戈尔工业品贸易(上海)有限公司 供应商 1-2 年 业务未结束
  单位名称 与本公司关系 账龄 账款总额比

  贸有限公司 周沛林 400,000.00 400,000.00 40.00

  1 年以内 2,354,015.32 50.87 14,582,761.68 100.00


  恒久借款
  我们认为,广州吉健商贸有限公司在所有重慷慨面依照企业会计准

  矿产资源赔偿费
  营业收入 208,132,494.37 149,798,516.96
  认提供劳务收入,并按雷同金额结转劳务老本。
  余额


  固定资产从事利得
  小计 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
  场的金融工具,接纳估值技术确定其公道价值。估值技术包含参考相熟状况并自愿交
  一般运营项目:销售五金交电、机械电子办法、计算机软硬件及外围办法(不含
  借款
  ( ( (
  便宜半制品及在产品(在研品)
  入资料和人工器官(除 6846-5) ,手术室,急救室,诊疗室办法及器具,医用高分
  2-3 年(含 3 年) 3,207,458.30 6.52 45.00 0.00

  计入投资收益,同时,将原间接计入所有者权益的公道价值变动累计额对应从事局部


  2013 年 9 月 30 日
  2013-9-30

  第 9 页 共 32 页
  十三、合并、分立等重组事项






  (除出格注明外,金额单位均为人民币元)
  广州吉健商贸有限公司等五家单位


  其他 10,492.00
  值计量的外币非货币性项目,接纳公道价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本
  类别
  3—4 年 50% 50%


  98.44 1,221,363.03 98.60 669,596.64 1.00
  公司类型:有限责任公司(自然人独资)


  (血)器(针)类、介入器材、二类胸腔心血管
  项目 2013-9-30 2012-12-31



  截止 2013 年 9 月 30 日,本公司无应披露未披露的严峻答允及保证事项。


  我们的责任是在执行审计工作的根底上对财务报表颁发审计意见。
  递延所得税负债:

  广州吉健商
  值筹备
  林博 借款 525,000.00

  作为初始确认金额。支付的价款中包孕的已到付息期但尚未领取的债券利息的,独自
  款的金额确认销售商品收入: 1)
  能区分但不能够独自计量的,将销售商品局部和提供劳务局部全副作为销售商品处
  六、非货币性福利


  企业法人营业执照注册号:110116014601897


  万科手术器械、医用射线防护用品、安置(医疗


  资性质的,固定资产的老本以购置价款的现值为根底确定。实际支付的价款与购置价


  办公家具
  2013-9-30 2012-12-31
  本化计入相关资产老本外,其余计入当期损益。

  接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的老本,由建造该项资产到达预定可

  个人所得税 38,644.64 2,349.29

  合计 3,500,000.00 1,700,000.00 700,000.00 4,500,000.00


  法定代表人:沈英娣


  如公司因持有用意或才华发生扭转,使某项投资不再合适作为持有至到期投资,






  股东 1 年以内






  工时预计将要发生的老本、预计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
  贸有限公司 小计 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00
  工程物资
  中国注册会计师:
  122,136,302.64 1.00 66,725,863.51

  2013-9-30 2012-12-31


  金额 比例(%) 比例(%) 比例% 比例(%)

  限公司




  1 年)
  (5)应收账款期末余额前 5 名的客户列示如下:



  周沛林 货币
  生育保险费 8,377.52 8,377.52



  值筹备
  2013-9-30
  4,025,349.98


  应付普通股股利
  记。
  的金额转出,计入投资收益。
  广州吉健商贸有限公司
  融资产减值




  项目 年初余额 本期增多 本期减少 期末余额
  营业税 其他业务收入 5%
  资产减值丧失 七、19 933,383.65 747,363.76
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  项 目 注释 2013-9-30 2012-12-31

  北京怀柔支行开立的人民币入资专用账户 319457535474 账号内,该增资事项已经北
  ( 例 %)



  不凌驾假定不计提减值筹备状况下该金融资产在转回日的摊余老本。
  公司注册地址:北京市怀柔区雁栖经济开发区雁栖南四街 21 号 312 室

  合计 100.00 100.00
  广州吉健商贸有限公司
  其他 1,800.00
  沈英娣 货币
  490,000.00 8.43

  26,571,665.44


  使用寿命凌驾一个会计年度的有形资产。


  2012-12-31
  周转资料(包装物、低值易耗品等)


  小 计 404,098.65 181,704.61

  借款

  京市工商行政打点局批准,由自然人张淼珍出资组建的有限责任公司。


  依据上述五家被审计单位打点当局的声明和审计成果,法律上的出资人尽管各
  2012-12-31 2013-9-30

  收款项,将其归入相应组合计提坏账筹备。
  失业保险费 12,710.22 12,710.22
  合计 100.00 100.00 100.00 100.00
  账面价值与大约将来现金流量现值之间差额计算确认减值丧失;计提后如有证据表白

  值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产到达预定可使用状态前所发生的可直

  22、所得税费用


  现金等价物是指公司持有的期限短、活动性强、易于转换为已知金额现金、价值
  款项账面价值之间的差额计入当期损益。



  打点局怀柔分局批准,并获得北京市工商行政打点局怀柔分局颁布的企业法人营业执

  第 5 页 共 32 页



  5、存货

  上期末未分配利润 10,784,152.81 -2,166,052.90

  (2)预付款项余额较大前 5 名客户

  工老本和其他老本。存货发出时,接纳先进先出法确定发出存货的实际老本。低值易
  项 目 2013 年 1 月至 9 月 2012 年度

  山东吉威医疗成品有限公司 供应商 1 年以内

  合计 18,800.00 126,870.00





  实收成本:人民币壹佰万元
  无。



  资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值停止复核。除企业合并、间接在所

  财务报表附注
  范,其他四家单位的堆栈进销存核算、收入老本核算等均依附于广州吉健商贸有限公



  合同或协议价款的收取接纳递延方式,本质上具有融资性质的,按呼应收的合同
  第 21 页 共 32 页
  备


  北京康泽美医疗器械有限公司(以下简称“公司”)系由自然人张淼珍出资组建的
  营业税 10,150.00 17,500.00


  本公司执行财政部发表的《企业会计原则》(“财会[2006]3 号”)及其后续规定。






  此中:以现金结算的股份支付
  第 10 页 共 32 页
  十、资产负债表日后非调整事项
  第 13 页 共 32 页




  这种责任包含:(1)依照企业会计原则的规定体例财务报表,并使其实
  2013 年 9 月
  行政打点局越秀分局核准,变换后的股权机构如下:
  产的老本能够牢靠地计量条件的,为消费商品、提供劳务、出租或运营打点而持有的
  3 年以上 1,078,807.38 1.25 626,337.38 0.98

  5 年以上
  300,000.00 600,000.00

  利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,可供发售资产按公道价值计量,其公
  加:本期归属于母公司所有者的利润 15,787,512.63 12,950,205.71
  五家单位合并为一个会计主体,统称为广州吉健商贸有限公司等五家单位予以披露。

  金额 金额 金额 金额

  资源税
  信会师报字[2013]第 250115 号
  第 24 页 共 32 页

  固定资产 七、6 1,002,191.79 511,230.61
  无形资产减

  营业税金及附加 七、17 1,360,547.83 667,026.82
  应收款
  一、营业收入 七、16 208,132,494.37 149,798,516.96
  计师审计原则要求我们恪守中国注册会计师职业品德守则,方案和执行
  合计 3.00 100.00 100.00 100.00
  此中:人民币 46,015.33 596,659.63
  原资料
  1—2 年 5% 5%
  器办法、体外循环及血液办理办法、植入资料和人工器官、医用高分子资料及成品、
  2-3 年(含 3

  审计工作波及施行审计步伐,以获取有关财务报表金额和披露的审



  万科手术器械、医用射线防护用品、安置(医疗
  单位名称 与本公司关系 账龄 款总额比
  余额
  上海栩然商贸有限公司 张川 1,800,000.00

  (2)已经发生的劳务老本大约不能够得到赔偿的,将已经发生的劳务老本计入当
  元,于 2011 年 7 月 26 日缴存北京康泽美医疗器械有限公司在中国银行股份有限公司
  广州吉健商贸有限公司等五家单位

  2013-9-30
  固定资产减


  中山大学隶属第一病院 本公司客户 1 年以内
  (二)会计年度
  王曼晖 职工 1 年以内



  值筹备
  公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时,依据相关合

  为负债,依据职工提供效劳的受益对象计入相应的产品老本、劳务老本、资产老本及
  存在由于舞弊或谬误导致的严峻错报。

  2013 年 9 月

  股东 1 年以内


  2,275,349.98

  项 目 2013 年 1 月至 9 月 2012 年度

  合计 124,075,478.64 100.00 1,582,327.08 1.28 67,676,226.64 100.00 700,333.80 1.03
  项目 期末余额 期初余额
  账面余额 坏账筹备 账面余额 坏账筹备
  务,经法定步伐审核批准,该等应收款项列为坏账丧失。
  提取储蓄基金
  类别 比例 比例 比例
  合计 206,153,994.37 119,608,194.76 147,315,716.96 94,785,434.43
  单 项计提坏账筹备的
  财务报表附注




  (3)可变现净值确实认规范:年末存货可变现净值依据存货的预计售价减去至完

  类、介入器材、二类胸腔心血管万科手术器械、医用射线防护用品、安置(医疗器械
  计提坏账筹备。


  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  变换前运营范围 变换后运营范围
  指初始确认时即被指定为可供发售的非衍生金融资产,即公司没有划分为以公道
  三、遵循企业会计原则的声明
  第 18 页 共 32 页
  账龄

  十五、财务报表的批准
  少数股东权益
  账面余额 账面余额
  一、工资、奖金、津贴和补助 150,309.05 1,952,724.76 2,034,636.09 68,397.72



  合计 3.00 100.00


  二、职工福利费 9,576.00 58,221.01 58,221.01 9,576.00

  转回 转销

  财务报表附注
  教育费附加 650,115.90 315,183.06 5%


  公司职工薪酬指为取得职工提供的效劳而赐与各种模式的人为以及其他相关支
  (三)记账本位币




  2013 年 9 月 30 日


  住所:青浦区徐泾镇京华路 59 号 6 层 R 区 610 室
  的有限责任公司, 2008 年 8 月 4 日获得北京市工商行政打点局平谷分局核发的
  北京爱立建医疗器械有限公



  1,225,000.00

  2、历史沿革
  第 7 页 共 32 页


  (五)北京康泽美医疗器械有限公司

  依据大约将来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值丧失,


  220,000.00 3.78


  合 计 4,507,624.57 10,027,561.03

  二、财务报表的体例根底
  我们相信,我们获取的审计证据是充裕、适当的,为颁发审计意见
  财务报表附注
  合计 5,813,553.05 100.00 548,420.33 4,696,275.95 100.00 47,029.96
  四、重要会计政策、会计预计的说明




  备
  (4)2012 年度股东变换
  所有者权益合计 31,071,665.44 14,284,152.81
  房产税
  第 8 页 共 32 页
  年金缴费

  北京市工商行政打点局颁布的注册号为 110116011543856 的企业法人营业执照。
  下降造成的累计丧失一并转出,计入“资产减值丧失”。

  (3)2012 运营范围变换

  例 %)


  投资性房地






  年)
  位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公道价值变动办理,计入当期损益。

  二、营业利润(吃亏以“-”号填列) 20,766,076.67 17,493,882.30

  持有至到期


  本期金额 上期金额


  组合法 账龄剖析法






  公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项,联结本公司的实际状况,确定

  短期借款
  一年内到期的非活动资产
  2011 年 7 月 26 日,公司股东决定增多注书籍钱 70 万元,此中:货币出资 70 万
  其他应收款 七、4 5,715,184.17 4,658,358.21
  方法

  7、 递延所得税资产

  单项金额严峻并单项计提坏账筹备的计提 按大约将来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
  第 2 页 共 32 页
  产品、计算机软硬件、日用百货、建筑资料;






  资产减值筹备 404,098.65 181,704.61


  析)相联结的方法。
  恒久股权投资
  比例(%) 比例(%)
  运营范围:销售机电产品、办公用品、电子产品、计算机软硬件(除计算机信息

  截至 2013 年 9 月 30 日止,公司无必要依照有关财务会计和制度应披露的其他
  办公家具
  账面余额 坏账筹备 账面余额 坏账筹备
  三、利润总额(吃亏总额以“-”号填列) 21,059,798.79 17,492,082.30

  账筹备的其他

  除已提足折旧仍继续使用的固定资产和独自计价入账的土地之外,公司对所有固



  收回金额低于账面价值,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资

  公司实收成本:100 万元

  公司执行财政部 2006 年发表的企业会计原则。
  例(%)

  计提比例




  2-3 年(含 3 年)
  债务重组丧失

  分局核准,法定代表人做如下变换:

  公司注书籍钱:100 万元


  内容。
  财务报表附注


  第 11 页 共 32 页

  未分配利润 七、15 26,571,665.44 10,784,152.81

  3,000,000.00 51.60
  广东省人民病院 本公司客户 1 年以内
  广州吉健商贸有限公司等五家单位

  在途物资
  值筹备
  应付账款 七、9 49,169,137.51 22,877,453.44


  销售费用 33,810,622.43 16,701,281.63



  700,000.00
  加:营业外收入 七、20 344,464.00
  五、会计政策、会计预计变换、严峻前期不对更正的说明
  (八)存货




  元,由全体股东 2009 年 11 月 25 日前一次缴足,此中:

  2013 年 9 月
  21、营业外支出
  2013 年 9 月
  2、所得税汇算清缴方式:按年计算,分季预缴,季度终了后 15 日内预缴,年度


  高于其可变现净值的差额提取。


  (十一)收入确认准则


  法定代表人:刘波
  办公家具
  广州吉健商贸有限公司等五家单位


  (以下简称广州吉健商贸有限公司)五家单位的模拟合并财务报表,包

  广州吉健商贸有限公司,经于 2012 年 9 月 12 日申请股东变换,并经广州市工商
  非活动负债合计

  公司对金融资产的持有用意和持有才华。

  公司本年度无必要说明的会计政策变换事项。
  合计 933,383.65 1,680,747.41
  账龄
  入的固定资产,按租赁初步日租赁资产公道价值与最低租赁付款额的现值两者中较低





  处所教育费 应交换转税额 2%



  行业名称
  19、资产减值丧失

  率 3%

  在建工程减
  武警总病院 本公司客户 1 年以内
  金股利,独自确认为应收项目。公司可供发售金融资产持有期间获得的利息或现金股


  我们依照中国注册会计师审计原则的规定执行了审计工作。中国注册会
  账龄构造

  2013 年 9 月

  单 项金额严峻并单
  从事可供发售金融资产时,将获得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额,

  2013 年 9 月

  2013 年 9 月
  资源税
  合计 124,075,478.64 100.00 1,582,327.0 1.28 67,676,226.64 100.00 700,333.80 1.03

  20、营业外收入
  账面余额 坏账筹备 账面余额 坏账筹备 比例(%)


  合计 1,360,547.83 667,026.82
  但单项计提坏账准 200,240.00 0.16 200,240.00 100.00
  2013-9-30 2012-12-31


  财务报表附注

  2013-9-30 2012-12-31

  400,000.00


  恒久股权投


  1、金融资产的分类、确认和计量

  合计 71,718,712.00 57.80

  况。
  沈雪娣 1.41


  广州吉健商贸有限公司
  审计呈文
  产、贷款及应收款项、可供发售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于



  况。
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  6,537,040.00 5.27

  提供了根底。
  组合小计 8
  限公司、北京爱立建医疗器械有限公司、北京康泽美医疗器械有限公司


  组合 2 5,813,553.05 100.00 98,420.33 1.69 4,696,275.95 100.00 47,029.96 1.00
  法定代表人:刘义





  所占比 所占比
  运营范围:许诺运营项目:销售医疗器械Ⅲ、Ⅱ类:打针穿刺器械、医用电子仪
  税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量;对于递延所得税资产和递




  财务报表附注
  期间的收入和费用。
  此中:计算机及办公办法


  1,321,643.00 1.06 66,082.15 5.00 950,363.13 1.40 30,737.16 3.23

  其他应付款 七、13 86,723,557.68 64,100,966.86

  开发支出
  非活动资产从事合计 50,741.88
  此中:固定资产从事丧失 50,741.88
  财务报表附注






  利润表
  五、工会经费和职工教育经费
  余额
  呈文。增资后,公司注书籍钱为 100 万元。公司于 2011 年 7 月 26 日完成了本次增资
  万元,由股东沈英娣于创立时一次缴足:
  张川 货币


  北京爱立建


  利,于收到时确认为投资收益。资产负债表日,公司将此类金融资产的公道价值变动
  公司可供发售金融资产按获得时的公道价值和相关交易费用之和作为初始确认
  合 计 933,383.65 747,363.76

  (三)北京益康嘉德经贸有限公司


  其价值已恢复,原确认的减值丧失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值



  2013 年 9 月
  (4)可供发售金融资产
  在资产负债表日,对于当期和以前期间造成的当期所得税负债(或资产),依照

  40.00 40.00 40.00 40.00
  汇兑损益

  1.12 67,676,226.64 100.00 1.03
  公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股)
  差额确认为投资收益,同时调整公道价值变动损益。

  实收成本(股本) 七、14 4,500,000.00 3,500,000.00
  其他 15,608.39 15,687.80

  变换事项 变换前 变换后



  项 目 2013 年 1 月至 9 月 2012 年度


  合营企业投资相关的可抵扣暂时性差别孕育发生的递延所得税资产,该可抵扣暂时性差别
  已计提未支付的工资
  本期增多 本期计提

  (1)账龄划分
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  应付债券
  (十)职工薪酬


  2012-12-31
  提供劳务局部能够区分且能够独自计量的,将销售商品的局部作为销售商品办理,将

  (四)记账根底和计价准则(计量属性)
  2013 年 9 月
  上海栩然商



  项目 2013-9-30 2012-12-31
  合 计 50,741.88 1,800.00

  2、应收账款


  3、存货的盘存制度:公司存货实行永续盘存制度,于每年年末对存货停止盘点。

  房屋及建筑物
  其他活动资产

  序号 股东名称 认缴出资金额(万元) 实缴出资金额(万元)


  公道价值、现金流量折现法等。接纳估值技术时,尽可能最洪流平使用市场参数,减
  不成抵扣费用
  电子办法及其他 77,040.27 73,204.68

  减:利息收入 16,334.66 19,120.76
  批发:三类、二类打针穿刺器械、医用 X 射线设

  打点费用 30,052,215.60 18,273,619.18


  (4)期末本公司无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东欠款。
  第 4 页 共 32 页
  可抵扣吃亏
  都会维护成立税 20,912.41 91,316.88

  7,405,550.00 5.97
  2013 年 1 月至 9 月
  广州吉健商贸有限公司 沈雪娣 1,225,000.00
  其他货币资金



  2013-9-30 2012-12-31
  子资料及成品,介入器材(医疗器械运营许诺证有效期至 2018 年 09 年 29 日)。一
  林博 股东 1 年以内 0.61

  16.营业收入及营业老本



  项 目 2013 年 1 月至 9 月 2012 年度




  余额

  剂、医用高分子资料及成品(一次性使用输液

  2、存货计价方法:存货在获得时,按实际老本停止初始计量,包含采购老本、加





  固定资产清理







  财务报表附注
  1 年以内(含


  相关的已发生或将发生的老本能够牢靠地计量。

  2-3 年(含 3 年) 4,995,607.35 5.76 2,352,470.00 3.67
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  上海栩然商贸有

  四、减值筹备合计
  年) 99.88 548,064.33 4,694,595.95 99.96 46,945.96



  对外馈赠
  :
  小计 1,000,000.00 100.00 700,000.00 700,000.00 1,000,000.00 100.00







  2013-9-30 2012-12-31




  单项金额严峻

  2013 年 9 月 30 日
  八、其他
  长等待摊费用

  账龄


  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  2、历史沿革


  并单项计提坏


  2013 年 9 月


  11,160,530.00 8.99


  有者权益中确认的交易或者事项孕育发生的所得税外,公司将当期所得税和递延所得税作

  公司应收款项(包含应收账款和其他应收款等)按合同或协议价款作为初始入账


  体例和公道列报财务报表是广州吉健商贸有限公司打点层的责任。

  低于老本等起因,导致存货老本高于可变现净值的局部。
  4-5 年(含 5 年)
  务报表的总体列报。
  其他


  预付款项 七、3 4,627,627.12 14,582,806.68
  分局核准,运营范围做如下变换:


  2013 年 9 月


  损和税款抵减的应纳税所得额为限。对联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性



  (一)会计政策变换
  (二)会计预计变换

  (四)北京爱立建医疗器械有限公司

  占应收账





  公司固定资产按老本停止初始计量。此中,外购的固定资产的老本包含买价、增
  财务报表附注
  广州吉健商贸有限公司等五家单位

  公司坏账丧失核算接纳备抵法,坏账筹备提取接纳单项测试与组合测试(账龄分

  应收款项,

  金额(万元) 出资比例(%) 投资方式 金额(万元) 投入比例(%)

  况如下表:
  沈雪娣 货币

  公司本年度无必要说明的会计预计变换事项。

  一、账面原值合计: 866,290.27 679,783.55 200,000.00 1,346,073.82
  设,这些预计和如果会影响到财务呈文日的资产、负债和或有负债的披露,以及呈文


  预计数存在差此外,停止相应的调整。
  截至 2013 年 9 月 30 日止,公司无必要说明的严峻或有事项。
  一、 审计呈文 1-2
  州吉健商贸有限公司在这五家单位中规模最大,财务质料较为齐全,会计核算较为规
  量。


  运营企业许诺证有限期至 2014 年 12 月 23 日);批发、零售:机电产品、办公用品、



  运输办法 704,575.00 657,428.00 200,000.00 1,162,003.00
  单位名称 与本公司关系 账龄 账款总额比






  项目 本年增多 本年支付

  二、注册会计师的责任


  减:营业外支出 七、21 50,741.88 1,800.00
  八、或有事项的说明


  转作股本的普通股股利

  财务费用 七、18 -726.27 -3,432.96






  710,431.93 351,843.76

  2013 年 9 月
  非活动资产:
  负债和所有者权益总计 177,094,775.38 106,056,952.73
  且大约在从事该项投资时,除了有足够的应纳税所得以外,还有足够的投资收益用以
  在此根底上体例财务报表。体例合乎企业会计原则要求的财务报表必要使用预计和假
  2013 年 9 月
  坏账筹备的其

  注书籍钱:100 万元
  出。主要包含工资、奖金、津贴和补助、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工

  则的规定体例,公道反映了广州吉健商贸有限公司 2013 年 9 月 30 日的
  项目 2012-12-31 2013-9-30
  2013 年 9 月
  电子产品、计算机软硬件、日用百货、建筑资料;








  器






  合计 124,075,478.64 100.00 1,582,327.08 67,676,226.64 100.00 700,333.80
  房产税

  占其他应收
  占其他应收

  的汇兑损益,除可间接归属于合乎成本化条件的资产的购建或者消费的,应当予以资


  德经贸有限 张诗玉 200,000.00 40.00 200,000.00 40.00
  价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
  商业 206,153,994.37 119,608,194.76 147,315,716.96 94,785,434.43


  项 目 2012 年度

  1-2 年(含 2
  4、其他应收款
  二、累计折旧合计: 355,059.66 131,382.37 142,560.00 343,882.03

  合计 5,813,604.50 100.00 98,420.33 1.69 4,705,388.17 100.00 47,029.96 1.00






  法定代表人:张淼珍

  (除出格注明外,金额单位均为人民币元)




  公司对于账龄工夫较长且存在客不雅观证据表白发生了减值的单项金额不严峻的



  605,000.00



  应付股利(应付利润)
  51.45 9,112.22

  备

  5,671,022.35 4,723,581.21
  12、应交税费

  合 计 -726.27 -3,432.96
  恒久应付款
  产减值丧失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值筹备。固定资产减值丧失一经

  (3)主营业务(分产品)

  备、植入资料和人工器官、医用缝合资料及粘合
  2013-9-30


  增值税 不含税销售收入 3%、17% 5 月前是小规模


  组合小计 5,813,553.05 100.00 98,420.33 1.69 4,696,275.95 100.00 47,029.96 1.00


  747,363.76

  备、植入资料和人工器官、医用缝合资料及粘合

  固定资产。固定资产发售、转让、报废或毁损的从事收入扣除其账面价值和相关税费


  公司企业法人营业执照注册号为 110116011543856

  第 26 页 共 32 页
  4—5 年 70% 70%
  谬误导致的财务报表严峻错报风险的评估。在停止风险评估时,注册会


  运输办法 434,190.34 928,987.11
  单 项金额虽不重
  终了后 5 个月内汇算清缴。






  易的各方最近停止的市场交易中使用的价格、参照本质上雷同的其他金融资产的当前
  价折合为人民币记账。
  批发:三类、二类打针穿刺器械、医用 X 射线设

  项与经独自测试后未减值的应收款项 。


  在资产负债表日提供劳务交易的成果能够牢靠预计的,接纳竣工百分比法确认提


  (一)广州吉健商贸有限公司
  资产负债表 3-4

  1,788,843.00 1.44 66,082.15 950,363.13 1.40 30,737.16




  2、提供劳务
  (2)既没有生存通常与所有权相联络的继续打点权,也没有对已售出的商品施行有
  非活动负债:


  1-2 年(含 2 年) 18,718,022.80 21.58 7,955,658.80 12.41
  财务报表附注
  账龄 2012-12-31

  张川 700,000.00
  情况、运营成就和现金流量等有关信息。

  器官、医用缝合资料及粘合剂、医用高分子资料及成品(一次性使用输液(血) (针)
  合 计 86.86

  七、解雇福利及内退赔偿


  (一)关联方关系:
  (1)设立状况

  工程物资减
  行计量的情形,公司将予以出格说明。





  2013 年 9 月
  投资收益



  预收款项 七、10 18,800.00 126,870.00
  活动资产合计 175,688,484.94 105,364,017.51


  七、财务报表主要项目注释(金额单位:人民币元)

  威海威美医疗器械有限公司 供应商 1 年以内

  (2013 年 1 月 1 日至 2013 年 9 月 30 日止)
  借款
  住所:广州市越秀区中山一路 51 号前座二楼 201、202 房




  1、销售商品

  司,它起着实际控制打点的总公司性质的作用,所以本财务报表审计呈文及附注将这
  城建税 应交换转税额 7%
  (2)、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
  按 组合计提坏账准

  广州吉健商贸有限公司 张川 475,349.98




  1 年以内
  本年度财务报表业经公司股东会批准。

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:






  期损益。支付的价款中包孕已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
  务报表附注。

  企业所得税 4,091,251.64 8,338,491.95
  递延所得税资产确实认以公司很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差别、可抵扣亏
  公司于 2013 年 1 月 15 日创立,营业期限至 2023 年 1 月 14 日,根本状况如下:


  单位名称 与本公司关系 账龄 未结算起因
  交易性金融资产
  账龄


  公司办公地址:北京市怀柔区雁栖经济开发区雁栖南四街 21 号 312 室
  现公道反映;(2)设想、执行和维护须要的内部控制,以使财务报表不
  收款
  第 27 页 共 32 页
  或终止确认时转出,计入当期损益。


  (血)器(针)类、介入器材、二类胸腔心血管


  项目 本期金额 上期金额 计缴规范

  公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价

  器械运营企业许诺证有限期至 2014 年 12 月 23
  1、公司的所得税接纳资产负债表债务法核算



  关系。五家单位互相之间无投资关系,基于这五家单位均由张川实际控制的状况,广

  房屋及建筑物
  第 22 页 共 32 页


  张川 2.62


  备的应收账款

  抵扣可抵扣暂时性差别时,予以确认。

  本;对于依照原则的规定接纳重置老本、可变现净值、现值或公道价值等其他属性进
  合 计 4.64

  项目 本期增多





  他应收款
  审计呈文及财务报表

  中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算,不扭转其记账本位币金额;以公道价
  不确认提供劳务收入。
  其他


  2010 年,广州吉健商贸有限公司注书籍钱由 3 万元变换为 100 万元,广州悦禾会

  医疗信息咨询(不含疾病诊断、治疗流动)。



  2013 年 9 月
  与固定资产有关的后续支出,合乎固定资产确认条件的,计入固定资产老本;不

  1.12 67,676,226.64 100.00 1.03
  2012-12-31 2013-9-30
  121,435,302.64 1,221,363.03 66,725,863.51
  17、营业税金及附加


  其他应付款


  一、根本状况
  验字(2012)第 2620080 号验资呈文审验,于 2012 年 02 月 02 日经北京市工商行政

  者,作为入账价值。购置固定资产的价款凌驾正常信誉条件延期支付,本质上具有融
  上海医达商贸有限责任公司 供应商 1 年以内
  北京益康嘉


  中国上海 二 O 一三年十二月一日



  此中:人民币
  项计提坏账筹备的
  1 年以内(含 1 年) 61,931,120.15 71.41 53,166,500.68 82.94
  同时满足在可预见的将来很可能转回即在可预见的未来有从事该项投资的明确方案,
  2013 年 9 月
  金额 金额 金额
  限公司
  成本公积

  1 年以内(含 1 年) 4,797,423.71 82.52 48,064.33 1.00 4,703,708.17 99.96 46,945.96 1.00
  变换后认缴出资 变换后实缴出资
  投资性房地产
  五、固定资产账面价值合计 511,230.61 1,002,191.79



  (4)期末本公司无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关



  序号 股东名称 出资金额(万元) 出资比例(%)
  年)


  应收账款 其他应收款
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  北京爱立建医疗器械有限公司创立于 2012 年 02 月 02 日,由林博、王湜独彪炳
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  广州吉健商贸有限公司等五家单位






  的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公道的按公道价值入账。融资租赁租
  2013 年 9 月

  合计 25,002,320.60 25,002,320.60 10,574,790.78 10,574,790.78






  电子办法及其他 161,715.27 22,355.55 184,070.82
  2013-9-30



  财务报表附注
  第 29 页 共 32 页
  北京爱立建医疗器械有限公司(以下简称“公司”),系于经 2012 年 02 月 02 日
  年)
  本期金额 上期金额


  成品、介入器材。
  资减值筹备

  1、货币资金




  一、打点层对财务报表的责任
  合 计 344,464.00

  存货贬价准





  公司对发生的外币业务,接纳业务发生日中国人民银行公布的人民币汇率的中间



  第 20 页 共 32 页
  其他活动负债

  本公司以连续运营为根底,依据实际发生的交易和事项,依照《企业会计原则—
  1-2 年(含 2


  可供发售金






  上海泰美医疗器械有限公司 供应商 1 年以内 业务未结束
  1 年以内(含 1 年) 1% 1%
  资产、负债的账面价值与其计税根底存在差此外,依照规定确认所孕育发生的递延所

  (1)营业收入和老本
  7,120.02 0.12 356.00 1,680.00 0.04 84.00
  银行存款 17,804,186.16 7,975,509.37

  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  其他业务收入 1,978,500.00 2,482,800.00
  固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资
  金额。凡因债务人破产,根据法律清偿步伐清偿后仍无奈收回;或因债务人死亡,既

  坏账筹备



  后的差额计算确认减值丧失;在计提减值丧失时将原间接计入所有者权益的公道价值




  项 目 2013 年 1 月至 9 月 2012 年度
  京汇德源会计师事务所停止了审验,并出具了京汇验字(2011)第 251817 号的验资

  非暂时性的,则依据其初始投资老本扣除已收回本金和已摊销金额及当年末公道价值

  11、应付职工薪酬
  第 16 页 共 32 页
  注:上述其他应付款中,包含依据权责发生制准则,依照必然比例计提的应支付但尚未支付

  住所:北京市平谷区平谷镇西寺渠北街 2 号 5-7 室

  递延所得税调整 -404,098.65 -181,704.62
  期末未分配利润 10,784,152.81
  税目 纳税(费)根底 税(费)率 备注


  工伤保险费 3,380.97 3,380.97
  当期损益。



  都会维护成立税 7%、5%
  1,225,000.00

  利润表








  存货 七、5 25,002,320.60 10,574,790.78


  6,117,672.00 4.93
  坏账筹备的计提方法 大约丧失率为零,对于个别信誉风险特征鲜亮差异的,独自剖析确定大约丧失


  非货币性资产替换丧失



  房屋及建筑物




  十六、依照有关财务会计和制度应披露的其他内容

  费用

  对于可供发售金融资产,假如其公道价值呈现连续大幅度下降,且预期该下降为
  合乎固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
  为转让办理,并确认债权的转让损益。企业收回应收款项时,应将获得的价款与应收
  2013 年 9 月
  97.87 98.60 674,268.64
  或协议价款的公道价值确定销售商品收入金额。
  (%) (%) (%)
  第 17 页 共 32 页

  注册地址:北京市怀柔区雁栖经济开发区雁栖南四街 21 号 320 室
  公司于 2008 年 12 月 1 日创立,营业期限至 2028 年 11 月 30 日,根本状况如下:

  字(2009)第 04200911130044 号《企业名称预先核准通知书》,正式申请解决设立登

  运输办法 270,384.66 105,191.23 142,560.00 233,015.89

  不雷同,但均为张川间接出资或委托亲属直接出资,法律上的出资人之间造成关联方
  年)
  专项应付款

  电子办法及其他 84,675.00 26,191.14 110,866.14
  无
  组合 1
  注书籍钱:人民币壹佰万元

  2013-9-30


  占其他应收

  (五)外币业务的核算方法及外币报表的折算方法




  运营范围:批发:三类、二类打针穿刺器械、医用 X 射线办法、植入资料和人工

  合 计 4,114,609.88



  非衍生金融资产。公司对持有至到期投资,按获得时的公道价值和相关交易费用之和
  2、历史沿革

  南方医科大学珠江病院 本公司客户 1 年以内
  确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间依照摊余老本和实际利率确认利息收




  备 2012-12-31



  融资产。


  单位名称 对方单位名称 业务性质 2013 年应付账款





  公司以权责发生制为记账根底。公司在对会计要素停止计量时,一般接纳历史成




  1、根本信息

  预核字第 01201211200773 号《企业名称预先核准通知书》。正式申请解决设立登记。

  (三)关联方应收应付款项余额:


  投资者名称



  2.10 70.00 70.00 70.00
  于 (京
  医疗信息咨询(不含疾病诊断、治疗流动)。

  (2)其他应收款按品种披露
  产减值筹备

  联方款项。



  (除出格注明外,金额单位均为人民币元)

  盘盈利得和盘亏丧失计入当期损益。

  (三)严峻前期不对更正事项
  坏账丧失 933,383.65 747,363.76



  筹备



  1 刘义 30.00 60.00

  财务报表附注

  公司名称 本年增多 本年减少

  投资减值准

  电子办法及其他 77,040.27 73,204.68

  9、应付账款
  2 沈雪娣 0.90 30,00
  账龄


  日);批发、零售:机电产品、办公用品、电子

  账面余额 比例(%) 坏账筹备 账面余额 比例(%) 坏账筹备
  大约负债
  商誉



  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  得税资产和递延所得税负债。



  2、金融工具公道价值确实定
  截至 2013 年 9 月 30 日止,公司无必要说明的新设、收购、兼并、破产、转让

  方法 坏账筹备,计入当期损益。独自测试未发生减值的应
  请解决设立登记。

  一年内到期的非活动负债


  变动风险很小的投资。
  商誉减值准
  财务报表附注
  1 沈雪娣 100.00 100.00
  1 年以内(含 1 5,806,433.03
  京真挚会计师事务所验证,并于 2008 年 12 月 24 日获得了京真挚验字[2008]3561 号

  出产税
  1、外币货币性项目:按中国人民银行公布的人民币汇率的中间价折算,由此孕育发生
  股东 1 年以内
  广州吉健商贸有限公司等五家单位
  例(%)
  2013 年 9 月



  合计 5,813,604.50 100.00 98,420.33 1.69 4,705,388.17 100.00 47,029.96 1.00

  计算机信息系统安详专用产品)、办公用品、工艺美术品;技术开发机转让。

  广州吉健商贸有限公司(筹)
  组合名称 按组合计提坏账筹备的计提 确定组合的按照




  期损益,



  法定代表人:张萌
  合 计 5,266,923.70 4,541,876.59
  公司以人民币为记账本位币。
  账筹备的其他应
  2、历史沿革



  项 目 注释 2013-9-30 2012-12-31
  实际利率与票面利率不同很小的,按票面利率计算利息收入,计入投资收益。从事持

  无形资产从事丧失
  定资产计提折旧。折旧方法接纳年限均匀法。

  617,533.00 0.50 294,881.90 47.75
  理由
  广州吉健商贸有限公司于 2012 年 6 月 14 日申请,经广州市工商行政打点局越秀
  (此页无正文)

  十四、非货币性交易和债务重组
  2013-9-30 2012-12-31
  日);批发、零售:机电产品、办公用品、电子
  1-2 年(含 2 年) 2,273,611.80 49.13
  (2)2010 年度增资
  2013-9-30


  年)
  无



  器械运营企业许诺证有限期至 2014 年 12 月 23


  1、存货分类为:原资料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。


  合计 4,627,627.12 100.00 14,582,806.68 100.00

  40,497,920.00 32.64
  此中:计算机及办公办法

  利息支出